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索引号:007141332/2015-04434 类目名称: 审计结果公告
发布机构:肇庆市人民政府 发布时间: 2015年06月30日
文 号:无 废止日期:

关于肇庆市2014年度市本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告


 

  根据《中华人民共和国审计法》的规定,2014年,市审计局贯彻市委、市政府和上级审计机关的部署和要求,切实履职尽责,强化对重大政策执行和公共资金、国有资产、国有资源的审计监督,为保障中央和省、市各项决策部署的贯彻实施、规范经济运行秩序、保障财政资金安全、提高资金使用效益、促进廉政建设等方面发挥了积极作用。 

  审计结果表明,2014年,面对复杂严峻的经济形势,在市委的正确领导下,在市人大及其常委会的监督支持下,市政府紧紧围绕把我市建设成为珠三角连接大西南枢纽门户城市的奋斗目标,全面落实《珠三角规划纲要》,深入实施“两区引领两化”战略,着力稳增长、促改革、调结构、惠民生,经济发展稳中有进,社会保持和谐稳定。市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好,完成了市十二届人大四次会议批准的财政预算任务。市本级公共财政预算收入324,181万元,完成预算的100.51%,加上上级补助收入、下级上解收入、债券收入、上年结余(结转)、调入资金等,市本级财政总收入692,039万元;市本级财政预算支出570,639万元,加上补助下级支出、上解上级支出、债券还本支出等,市本级财政总支出645,229万元。收支相抵年终滚存结余46,810万元,其中结转下年支出45,770万元,净结余1,040万元。 

  --加强财政预算管理。2014年,市直初步建立了全口径预算编报体系,编报了公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算,强化了对政府性收支的预算管理;不断深化国库集中支付改革,在细化部门预算编制的同时,市直和高新区分别将174个和42个单位纳入部门预算范围,比2013年增加27个和4个;开展预算绩效目标第三方评价试点,市直对10个财政支出项目实行了财政预算绩效评价;积极推进预决算和“三公”经费向社会公开工作,全面推行预决算信息公开。 

  --加大民生资金投入。2014年市直和高新区十类民生支出总额356,622万元,占本年公共财政预算支出的63.11%,比上年增支94,281万元,增长35.94%,加大了民生资金的投入,保障了惠民政策的落实。其中教育支出58,687万元,比上年增支10,495万元,增长21.78%;社会保障和就业支出53,379万元,比上年增支7,664万元,增长16.76%;医疗卫生与计划生育支出36,679万元,比上年增支13,620万元,增长59.07%。 

  --大力压缩三公经费。认真贯彻厉行节约的原则,严格压缩三公经费支出。根据财政部门提供的2014年部门决算反映,市直和高新区部门预算单位2014年会议费、培训费、三公经费总额比上年下降22.86%,总压缩支出3,617.48万元,其中:会议费下降52.53%,压缩支出1,274.02万元;培训费下降17 %,压缩支出491.02万元;三公经费下降17.62%,压缩支出1,852.44万元。 

  --清理整合专项资金。2014年,市财政部门将2.31亿元的各项专项资金清理整合为市经济社会发展专项资金,统筹安排用于我市重点项目等专项任务,使专项资金的使用从分散投入转变为集中投入,财政资金的统筹使用力度得到加强,使用效益得到提升。 

  一、市本级财政管理审计情况 

  市审计局对市财政局和高新区具体组织的市本级2014年预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计结果表明,市本级财政部门认真贯彻市委、市政府决策部署,切实加强财政预算管理,积极推进财政改革,加大民生等重点领域的投入,积极向上争取资金,财政宏观调控作用不断增强,预算管理水平逐步提高。审计发现问题是: 

  (一)预算执行方面存在的问题 

  1.预算资金列支转暂存47,022万元。2014年底,市财政局和高新区财政局分别将支出项目列支转暂存款28,468.65万元和18,553.35万元(至2015年5月31日,市财政局已拨出上述资金5,046.02万元)。 

  2.未及时拨付预算资金22,753.14万元。2014年,市财政局清理历年列支转暂存款,收回2013年及以前年度财政结转资金11,038.7万元。2006年至2013年历年列支转暂存的未拨款项仍有13,873.97万元(至2015年5月26日,市财政局已对上述未拨款项4,103.88万元进行清理);高新区财政局2013年前历年列支转暂存的未拨款项达8879.17万元。 

  3.未能如实反映支出44,283.65万元高新区财政局对到期贷款还本付息、解决早期入园企业土地办证手续历史遗留等支出放在“暂付款”、“预拨经费”等科目核算,未列作财政支出反映,至2014年底,该类支出合计44,283.65万元。 

  4.违规对个别单位按收入比例核定代收成本费。广东电网公司肇庆大旺供电局经高新区管委会批准,从2014年1月1日起,按当年城镇公用事业附加费税后收入的7%提取代收成本费。该局全年按上述比例直接提取代收成本费98.13万元,余款扣除当年路灯电排电费支出后上缴财政。 

  (二)预决算信息公开方面存在的问题 

  部分单位没有按要求公开预决算信息。在审计市财政局时经抽查10个部门预算单位发现,市发展和改革局、市经济和信息化局、市农业局3个单位未按规定公开完整的预决算信息;市环境保护局、市公安局2个单位未按规定公开任何预决算信息;经抽查高新区10个部门预算单位发现,高新区纪委机关、区发展规划国土资源局等高新区10个单位没有公开2014年部门预算信息和“三公”经费预算信息。且部分单位预算信息的公布时间在10月底以后,晚于规定时间,未能按要求的参考表样进行公示。 

  二、市直部门预算执行审计情况 

  市审计局组织对市发展和改革局、市经济和信息化局、市教育局、市人力资源和社会保障局、市商务局、市司法局和市人民检察院等7个市直单位2014年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计,延伸审计 20个所属单位。审计结果表明,相关部门单位较好地履行职责,贯彻落实中央八项规定,采取切实措施完善资金和资产管理,预算执行和资金使用总体情况良好。审计发现的问题是: 

  (一)部门预算执行方面存在的问题 

  1.不按规定的支出用途使用项目或专项资金354.98万元。一是市经信局2014年1月在“执法办案专项经费”中列支2013年度计生奖29.57万元;二是市经信局下属市中小企业服务中心历年将省级财政专项资金收支与单位事业费收支同时结转到“事业结余”科目,造成财政专项资金被挤占挪用70.62万元三是2014年市社保基金管理局将社保业务专项工作经费用于市人社局计生工作经费等支出合计17万元四是2014年市发改局将日常办公支出的费用分摊在部分项目专项经费中,挤占专项经费12.43万元五是市商务局在项目支出和项目支出结余中列支经常性支出款项,涉及金额37.36万元六是市商务局向非预算单位拨款188万元。在项目支出和项目支出结余中拨付市进出口商会经费40万元、各县经费83万元、联检单位经费50万元、市国际商会开拓国际市场及工作经费15万元,合计188万元。 

  2.多报享受免学费补助学生人数获取免学费财政补助72.15万元。市农业学校将2013年10月前已办理完退学或者开除处分的学生195人,列入2013年11月报送的2013/2014学年享受免学费补助学生名单中上报多获取了2013/2014学年免学费补助资金72.15万元(市农校已于2015年5月18日将多获取的财政资金72.15万元退回市国库)。 

  3.预算支出不实703.18万元。市商务局2014年年末预提703.18万元经费支出转入“应付及暂存款项”科目,造成当年预算支出不实。 

  (二)财政财务收支方面存在的问题 

  1.零余额账户违规划拨资金41.20万元。2014年12月,市司法局在没有实际支出的情况下,将零余额账户的41.20万元,以社保费、水电费等的名义划至社保账户15.64万元,基本账户25.56万元。 

  2.未及时上缴财政收入10.48万元。截止2014年底,市司法局未将司法考试收费10.48万元及时上缴财政。 

  3.违规使用下属单位开设的银行账户,并将账户上部分资金转存定期存款。市商务局为了规避因诉讼带来资金损失风险违规使用下属单位开设的银行账户,并将账户上部分资金转存定期存款,涉及金额792.75万元。 

  4.收取广交会统筹费无依据。市商务局下属市外商企业投资协会2014年在115届、116届广交会组织企业参展收取展位费以28%、29%左右比例作为协会收入,涉及金额308.52万元,但该协会未能提供统筹收费的依据。 

  5.未按规定进行政府采购120.43万元。一是市检察院在未经政府采购于2014年签订两份设计制作的服务采购合同合计金额20.52万元;同时未经政府采购购买属于政府集中采购目录的工作制服、办公家具、办公软件等物资合计49.09万元。二是肇庆市商务局2014年有两笔服务类支出共50.82万元未经政府采购。 

  6.固定资产管理和处置不规范。有6个单位分别存在未经批准出借固定资产、未及时办理固定资产处置手续、已竣工固定资产未及时纳入单位固定资产核算、账实或账账不符等问题。如市经信局在未经财政部门批准的情况下,将其名下的房产交由其下属市中小企业服务中心使用和管理,违规使用国有资产204.97万元;市人社局分别于2014年4月和7月注销两台黄标车,但未及时作有关上述资产处置的账务处理,其下属单位市就业服务管理中心名下正在使用一台汽车没有登记入账。 

  7.财务管理和会计核算不规范。5个单位分别存在以不合规原始凭证入账、住房公积金和住房补贴账户未列入单位法定会计账反映、专项资金核算管理不规范、未经批准核销资产等问题。如市人社局2014年度以不合规原始凭证列入考务费支出6.28万元,下属单位市基金局的住房公积金和住房补贴账户余额合计338.07万元未列入单位法定会计账上反映;市商务局2014年以转账列支四会市对外贸易经济合作局口岸设施费等合计19万元,均无收款单位收款凭证。 

  (三)“三公”经费和会议费管理规定方面的问题 

  1.会议费报销手续不规范。市商务局、市检察院、市教育局部分会议费报销凭证没附会议通知、参会人员签到表等原始单据。 

  2.在项目支出中列支公务接待经费、公务用车运行维护费。市商务局在项目支出中反映的接待费155.09万元在项目支出中开支公务用车运行维护费28.17万元。 

  3.应使用公务卡结算的项目采用现金支付0.72万元。市人社局下属市就业服务管理中心在2014年以现金支付了0.72万元的会议餐费及住宿费。 

  4.违规借用、占用和维护公务用车等方面存在的问题。一是市人社局及其下属市干部学校分别违规借用、占用下属单位或其他单位的车辆共7辆;二是市人社局下属市干部学校和市就业服务管理中心均未能提供本单位小汽车定编文件;三是市人社局下属市基金局2014年违规到非协议(定点)厂家维修保养共1.49万元。 

  5.个别因公出国(境)项目费用支出超预算0.9万元。市商务局2014年参加第四届香港论坛暨“美丽城市香港巡回展”系列活动财政预算安排6万元,实际支出超出预算0.9万元。 

  三、县级政府财政决算审计情况 

  2014年,市审计局对封开县政府2012年度财政决算情况进行审计。审计结果表明,2012年,封开县大力组织税收收入,财政收入稳步增长,同时严格控制各类行政性和一般性费用支出,加大重点项目和民生工程的投入力度,推动了经济和社会各项事业的发展。该县制定了一系列国有资产监督管理制度,全面推行部门预算、执行公务卡结算等各项制度,进一步规范了财政资金管理。但存在违规制定政策、非税收入未按规定上缴国库、虚列(虚减)财政支出、挤占基建项目资金、违规按比例返拨非税收入等问题,涉及违规金额3.28亿元。 

  四、专项资金审计情况 

  (一)城镇保障性安居工程审计情况。按照审计署的统一部署,开展了肇庆市本级(含端州区、高新区和肇庆新区)2014年各类城镇保障性安居工程的跟踪审计。审计结果表明,2014年,市本级认真贯彻落实中央和省各项政策要求,采取多项有效措施,积极推进棚户区改造等各项保障性安居工程建设,在改善困难群众居住条件和推进新型城镇化建设等方面取得了明显成效。审计发现主要问题有:一是肇庆新区城市棚户区改造项目未取得《建设用地规划许可证》,涉及面积65810平方米未完善用地手续。二是肇庆新区城市棚户区改造项目在未取得施工许可证情况下未批先建,且未办理工程质量监督相关手续。三是市直保障性住房租金收入7万元未及时上缴国库。四是市直廉租住房及公共租赁住房租金收入36.06万元被占用。 

  (二)2012至2013年体育彩票公益金审计情况。按照省审计厅的统一部署,开展了肇庆市本级2012年度和2013年度体育彩票公益金的分配、管理和使用情况的审计。审计结果表明,我市高度重视群众体育和竞技体育的发展,相关职能部门基本能按《彩票管理条例》、《彩票公益金管理办法》及有关财经法规的规定对体育彩票公益金进行分配、管理和使用。体育彩票公益金有效弥补了市本级体育事业经费不足,促进了我市群众体育和竞技体育的进步和发展。审计发现主要问题有:一是未按规定范围安排支出体育彩票公益金36.9万元。二是体育彩票公益金安排用于全民健身项目支出仍没有达到规定比例。 

  五、上年度审计发现问题的整改情况 

  在市人大及其常委会的监督支持下,市政府高度重视审计整改工作,市政府主要领导作出批示,要求市审计局牵头会同相关单位按照人大会议审议提出的意见建议进行认真研究,抓好整改落实。市审计局认真落实市人大常委会和市政府的要求,以促进整改作为审计工作的重要任务,围绕实现“审计-整改-规范-提高”的目标,一手抓审计一手抓整改,实行了审计整改跟踪落实责任制及整改结果报告制,督促各被审计单位认真落实审计整改。各有关部门(单位)也十分重视审计发现的问题,认真查找问题根源,深入分析原因,落实整改措施,完善相关制度,认真进行审计整改,及时反馈整改情况。截至2014年底,通过整改共督促各被审计部门(单位)上缴财政资金 4347.39万元、归还原渠道资金 508.22万元、调账处理资金 28301.87万元、促进资金拨付到位 8001.55万元。同时,促进有关单位相应地制定和完善了各项规章制度。具体整改情况,已向市人大常委会提交了专题报告。 

  六、加强财政预算资金管理的意见 

  (一)狠抓收入组织,确保重点保障。围绕“两区引领两化”和建设珠三角连接大西南枢纽门户城市战略目标,抢抓“高铁经济”、“高速经济”带来的区域发展新机遇,全力支持我市发展重大产业、新型工业和城镇化和各项城市基础设施建设,积极向上争取资金和政策支持,增强经济发展实力。要强化财政收入组织,按照人大审议通过的预算计划,坚持依法征收、应收尽收,优化税源结构,提升收入质量。要严格控制各项新增支出,牢固树立过“紧日子”思想,认真落实中央“八项规定”,厉行勤俭节约,积极盘活存量财政资金,确保改善民生、偿还债务,以及改革、发展、稳定等财政刚性支出的资金需求 

  (二)深化预算管理改革,提升预算执行质效。以贯彻落实新《预算法》为契机,全面加强政府全口径预算管理,把公共资金关进预算笼子,建立健全集预算编制、执行监督、绩效评价和信息公开“位一体”的现代预算管理机制。遵循先有预算、后有支出的原则,严格按照批准的预算执行。要逐步减少预算执行过程调整预算级次和项目用途及追加等问题,增强年度预算的约束力。要建立跨年度预算平衡机制,保持年度间预算收支的稳定性。要进一步夯实预算信息及“三公”经费公开基础,规范和统一部门预算公开内容,加大预算公开力度,不断提高预算公开质量。 

  (三)强化制度管理,严肃财经纪律。各单位要继续加强财政预算管理基础工作,完善管理制度,强化内部控制和内审制度,加强对下属单位的管理和监督,严格执行有关财政法律法规和制度规定,规范财政资金的管理和使用。要强化财政收支活动全过程的监督检查,特别是加强对民生资金和项目资金的监督检查,确保专款专用,保障民生政策落实到位,发挥效益严格落实预算单位和负责人员遵守财经法纪的主体责任,健全有权必有责、用权受监督、失职要问责、违法要追究的监督机制,充分发挥监督管理和责任追究的震慑作用。 

 

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